Stawki CIT:
- 19% – podstawowa stawka CIT,
- 9% – obowiązuje „małych podatników” i firmy rozpoczynające działalność, spełniające określone warunki.
CIT, czyli podatek dochodowy od osób prawnych, to podatek nakładany na dochody osiągane przez firmy i inne podmioty, które posiadają osobowość prawną.
Kto płaci CIT?
Osoby prawne, czyli:
- spółki kapitałowe (spółki akcyjne, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością),
- spółki osobowe (spółki jawne, spółki komandytowe, spółki partnerskie),
- jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej, ale posiadające zdolność prawną (np. fundacje, stowarzyszenia),
- spółdzielnie,
- europejskie zgrupowania interesów gospodarczych,
- oddziały przedsiębiorców zagranicznych.
Kiedy płaci się CIT?
CIT płaci się od dochodu, czyli przychodu pomniejszonego o koszty jego uzyskania. Deklaracje CIT składa się raz w roku, do końca trzeciego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego.
Zwolnienia z CIT:
Ustawodawca przewidział szereg zwolnień z CIT, np. dla organizacji pożytku publicznego czy dochodów z określonych rodzajów działalności.
Ulgi w CIT:
Podobnie jak w przypadku PIT, firmy mogą korzystać z ulg podatkowych, które pozwalają obniżyć kwotę należnego podatku.
Ważne informacje:
- Podatnicy CIT są zobowiązani do prowadzenia pełnej księgowości.
- Rozliczenie CIT może być skomplikowane, dlatego warto skorzystać z pomocy doradcy podatkowego.
Biuro podatkowe pomaga przy rozliczeniu podatku CIT (Corporate Income Tax) w wielu aspektach, wspierając przedsiębiorców i firmy w prawidłowym i zgodnym z przepisami wypełnianiu obowiązków podatkowych. Oto kluczowe obszary, w których biuro podatkowe może pomóc:
1. Analiza i Planowanie Podatkowe
- Ocena sytuacji finansowej firmy pod kątem optymalizacji podatkowej.
- Pomoc w wyborze najkorzystniejszej formy opodatkowania.
- Wdrażanie legalnych strategii minimalizujących obciążenia podatkowe.
2. Przygotowanie i Wypełnienie Deklaracji CIT
- Sporządzanie rocznych deklaracji CIT-8 i załączników (np. CIT-8/O, CIT-8/BR).
- Rozliczanie ulg i zwolnień podatkowych, takich jak ulga B+R, IP BOX czy ulga na złe długi.
- Weryfikacja poprawności danych w deklaracji.
3. Obsługa Księgowości i Dokumentacji
- Prowadzenie pełnej księgowości zgodnie z przepisami prawa bilansowego i podatkowego.
- Kontrola kosztów uzyskania przychodów i poprawności księgowania operacji gospodarczych.
- Rozliczanie przychodów i kosztów w sposób zgodny z ustawą o CIT.
4. Wsparcie w Kontaktach z Urzędem Skarbowym
- Składanie deklaracji CIT drogą elektroniczną.
- Reprezentowanie firmy przed organami skarbowymi w razie kontroli podatkowej.
- Przygotowywanie odpowiedzi na zapytania urzędu skarbowego.
5. Doradztwo w Zakresie Zmian w Przepisach
- Informowanie o zmianach w przepisach CIT, np. dotyczących estońskiego CIT, minimalnego podatku dochodowego, czy nowych ulg podatkowych.
- Pomoc w interpretacji przepisów i ich zastosowaniu w praktyce.
6. Rozliczanie Zagranicznych Dochodów
- Unikanie podwójnego opodatkowania poprzez stosowanie umów międzynarodowych.
- Weryfikacja obowiązków podatkowych związanych z działalnością zagraniczną.
7. Przygotowanie do Zamknięcia Roku Podatkowego
- Analiza wyników finansowych i ich wpływu na podatek CIT.
- Sporządzanie sprawozdań finansowych i rachunku zysków i strat.
- Sprawdzenie, czy można skorzystać z dodatkowych ulg i odliczeń.
Współpraca z biurem podatkowym pozwala przedsiębiorcom uniknąć błędów w rozliczeniach i ograniczyć ryzyko konsekwencji podatkowych, takich jak kary czy odsetki za zaległości.
