Biuro rachunkowe KSIĘGA

Biuro Rachunkowe Puławy – CIT ESTOŃSKI

CIT estoński (ryczałt od dochodów spółek) to szczególny model opodatkowania dochodów spółek kapitałowych, który został wprowadzony w Polsce w 2021 roku, wzorowany na estońskim systemie podatkowym. Jego główną cechą jest odroczenie momentu zapłaty podatku dochodowego do chwili wypłaty zysków ze spółki (np. w formie dywidendy).

Główne cechy CIT estońskiego:

  1. Brak podatku dochodowego do momentu wypłaty zysków
    • Spółka nie płaci CIT od bieżących zysków, dopóki nie zostaną one wypłacone wspólnikom.
  2. Prostsze rozliczenia podatkowe
    • Brak obowiązku prowadzenia skomplikowanych ksiąg podatkowych i kalkulowania podstawy opodatkowania CIT – wystarczy standardowa rachunkowość.
  3. Niższe efektywne opodatkowanie
    • Dla małych podatników: 10% CIT estoński + 19% PIT od dywidendy (efektywnie ok. 20%).
    • Dla dużych podatników: 20% CIT estoński + 19% PIT od dywidendy (efektywnie ok. 25%).
    • Możliwe jest odliczenie części podatku zapłaconego przez spółkę od podatku wspólników, co obniża rzeczywiste opodatkowanie.
  4. Wsparcie dla reinwestycji
    • Firmy, które reinwestują zyski, nie płacą podatku, co sprzyja rozwojowi przedsiębiorstw.
  5. Dostępność tylko dla określonych podmiotów
    • CIT estoński mogą wybrać spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.) oraz spółki akcyjne (S.A.), pod warunkiem że ich wspólnikami są wyłącznie osoby fizyczne.
    • Spółka nie może posiadać udziałów w innych podmiotach.
    • Konieczne jest zatrudnienie co najmniej trzech pracowników (nie licząc wspólników).

Czy CIT estoński się opłaca?

CIT estoński jest korzystny dla firm, które:

  • reinwestują swoje zyski i nie planują ich częstych wypłat,
  • chcą uprościć swoje rozliczenia podatkowe,
  • osiągają stabilne dochody i zatrudniają pracowników.

Jednak jeśli firma często wypłaca dywidendy, klasyczny CIT może być bardziej opłacalny.

Jak biuro księgowe może pomóc w rozliczeniach CIT estońskiego?

Biuro księgowe może być kluczowym wsparciem w zarządzaniu rozliczeniami podatkowymi, szczególnie jeśli Twoja firma korzysta z CIT estońskiego, który mimo swojej prostoty nadal wymaga spełnienia określonych warunków i przestrzegania przepisów podatkowych. Oto kilka sposobów, w jakie profesjonalne biuro księgowe może pomóc Twojej firmie:

1. Weryfikacja kwalifikacji do CIT estońskiego

Nie każda firma może skorzystać z tej formy opodatkowania. Biuro księgowe pomoże Ci sprawdzić, czy Twoja spółka spełnia wszystkie warunki, takie jak:
📌 Posiadanie odpowiedniej formy prawnej (sp. z o.o. lub S.A.),
📌 Brak udziałów w innych podmiotach,
📌 Zatrudnianie co najmniej trzech pracowników,
📌 Prowadzenie działalności operacyjnej, a nie pasywnej (np. zysków z najmu).

2. Pomoc w wyborze najbardziej korzystnej formy opodatkowania

Eksperci księgowi przeprowadzą dla Ciebie symulację podatkową, porównując CIT estoński z klasycznym CIT oraz innymi dostępnymi formami opodatkowania. Dzięki temu dowiesz się, czy rzeczywiście CIT estoński jest dla Ciebie najbardziej opłacalny.

3. Prowadzenie księgowości zgodnie z wymogami

Chociaż CIT estoński eliminuje tradycyjne zaliczki na podatek dochodowy, firma nadal musi prowadzić pełną księgowość. Biuro księgowe zajmie się m.in.:
📌 Sporządzaniem sprawozdań finansowych,
📌 Księgowaniem operacji gospodarczych zgodnie z ustawą o rachunkowości,
📌 Monitorowaniem, czy firma nadal spełnia warunki CIT estońskiego.

4. Kontrola momentu powstania obowiązku podatkowego

Podatek w CIT estońskim jest płatny dopiero przy wypłacie zysków (np. dywidend), ale może także powstać w innych sytuacjach (np. ukryte zyski, wydatki niezwiązane z działalnością firmy). Biuro księgowe:
📌 Pomoże uniknąć nieoczekiwanych obciążeń podatkowych,
📌 Zarekomenduje najlepszy moment na wypłatę zysków,
📌 Zajmie się kalkulacją należnego podatku.

5. Obsługa kontaktów z urzędem skarbowym

Specjaliści z biura księgowego mogą reprezentować Twoją firmę przed urzędem skarbowym, co obejmuje:
📌 Składanie wymaganych deklaracji,
📌 Odpowiadanie na ewentualne zapytania i kontrole podatkowe,
📌 Wyjaśnianie zmian w przepisach podatkowych i ich wpływu na Twoją firmę.

6. Pomoc w reinwestowaniu zysków

CIT estoński zachęca do reinvestycji zysków, ponieważ dopóki firma ich nie wypłaca, nie płaci podatku. Biuro księgowe pomoże:
📌 Opracować strategię reinwestycji,
📌 Wskazać wydatki, które można finansować bez ryzyka dodatkowego podatku,
📌 Uniknąć kosztów, które mogą być uznane za ukryte zyski.

7. Unikanie błędów i optymalizacja podatkowa

Profesjonalna obsługa księgowa pozwala uniknąć pułapek podatkowych, które mogą skutkować koniecznością zapłaty podatku w najmniej korzystnym momencie. Eksperci pomogą:
📌 Ograniczyć ryzyko błędnych rozliczeń,
📌 Skorzystać z maksymalnych możliwych ulg,
📌 W pełni wykorzystać zalety estońskiego CIT.

24-100 PUŁAWY, ul. Chmielowskiego 19

zadzwoń